Quy định hiện hành về bán vàng tạm nhập tái xuất

Bán vàng tạm nhập tái xuất là hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro pháp lý nếu doanh nghiệp không thực hiện đúng quy trình, điều kiện và nghĩa vụ theo quy định của cơ quan nhà nước có thẩm quyền.

I. Thực trạng bán vàng tạm nhập tái xuất trong giai đoạn hiện nay

Trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế ngày càng sâu rộng, hoạt động xuất khẩu, nhập khẩu vàng và các sản phẩm từ vàng tiếp tục là lĩnh vực được Nhà nước quản lý chặt chẽ do có ảnh hưởng trực tiếp đến chính sách tiền tệ, quản lý ngoại hối và sự ổn định của thị trường tài chính. Trong đó, hoạt động tạm nhập tái xuất vàng được xem là một hình thức thương mại đặc thù, chỉ được thực hiện trong những trường hợp và điều kiện nhất định theo quy định của pháp luật.

Trên thực tế, phần lớn các giao dịch liên quan đến vàng hiện nay đều được cơ quan quản lý nhà nước giám sát thông qua hệ thống hải quan, cơ chế cấp phép và các quy định chuyên ngành về kinh doanh vàng. Tuy nhiên, bên cạnh các hoạt động hợp pháp, vẫn tồn tại nguy cơ phát sinh các hành vi lợi dụng cơ chế tạm nhập tái xuất để đưa vàng vào thị trường nội địa trái quy định.

Một trong những nguyên nhân dẫn đến tình trạng này là sự chênh lệch giá vàng giữa thị trường trong nước và thị trường quốc tế trong từng thời kỳ. Khi giá vàng trong nước cao hơn đáng kể so với giá vàng thế giới, một số tổ chức hoặc cá nhân có thể tìm cách đưa vàng vào lưu thông trong nước nhằm thu lợi nhuận bất chính, thay vì thực hiện đúng nghĩa vụ tái xuất theo giấy phép đã được cấp.

Hành vi bán vàng tạm nhập tái xuất trái phép không chỉ làm ảnh hưởng đến hiệu quả quản lý nhà nước đối với thị trường vàng mà còn tiềm ẩn nguy cơ thất thu ngân sách, gây mất cân đối cung cầu trên thị trường và tạo điều kiện cho các hoạt động buôn lậu, gian lận thương mại hoặc rửa tiền.

Đối với doanh nghiệp, việc vi phạm các quy định về tạm nhập tái xuất vàng có thể dẫn đến nhiều hậu quả pháp lý nghiêm trọng như bị xử phạt vi phạm hành chính, bị thu hồi giấy phép, bị tịch thu tang vật hoặc thậm chí bị truy cứu trách nhiệm hình sự nếu hành vi có dấu hiệu cấu thành tội phạm theo quy định của Bộ luật Hình sự 2015. 

Trong bối cảnh cơ quan chức năng đang tăng cường kiểm tra, thanh tra các hoạt động liên quan đến vàng và ngoại hối, việc hiểu đúng bản chất pháp lý của hoạt động bán vàng tạm nhập tái xuất là điều cần thiết đối với các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực này.

II. Tìm hiểu về bán vàng tạm nhập tái xuất

Tạm nhập tái xuất là một phương thức kinh doanh được pháp luật thương mại và hải quan cho phép đối với một số loại hàng hóa nhất định. Tuy nhiên, đối với mặt hàng vàng – một loại hàng hóa đặc biệt liên quan đến chính sách tiền tệ quốc gia – việc thực hiện hoạt động tạm nhập tái xuất phải tuân thủ các điều kiện nghiêm ngặt. Dưới đây là những vấn đề pháp lý cơ bản cần lưu ý.

1. Thế nào là hoạt động bán vàng tạm nhập tái xuất trái phép?

Về nguyên tắc, tạm nhập tái xuất là hoạt động đưa hàng hóa từ nước ngoài hoặc từ khu vực hải quan riêng vào Việt Nam trong một khoảng thời gian nhất định, sau đó phải tái xuất hàng hóa đó ra nước ngoài hoặc đưa vào khu vực hải quan riêng theo đúng quy định.

Đối với vàng, hoạt động bán vàng tạm nhập tái xuất trái phép có thể được hiểu là trường hợp tổ chức hoặc cá nhân lợi dụng cơ chế tạm nhập tái xuất để đưa vàng vào Việt Nam nhưng không thực hiện việc tái xuất theo quy định, mà tiêu thụ, chuyển nhượng hoặc đưa số vàng này vào lưu thông trong thị trường nội địa khi chưa được cơ quan có thẩm quyền cho phép.

Các hành vi thường gặp có thể bao gồm:

• Bán số vàng đã tạm nhập cho các tổ chức, cá nhân trong nước;
• Chuyển giao vàng cho bên thứ ba để tiêu thụ tại Việt Nam;
• Thay đổi mục đích sử dụng của vàng đã tạm nhập mà không được chấp thuận;
• Không thực hiện nghĩa vụ tái xuất theo thời hạn quy định;
• Khai báo không trung thực nhằm hợp thức hóa việc đưa vàng vào thị trường nội địa.

Về bản chất, đây là hành vi vi phạm các quy định về quản lý ngoại thương, hải quan và quản lý hoạt động kinh doanh vàng. Tùy từng trường hợp cụ thể, hành vi này có thể bị xử phạt hành chính hoặc bị xem xét trách nhiệm hình sự.

2. Sự khác biệt cốt lõi giữa việc gia công xuất khẩu và hành vi tự ý bán vàng tạm nhập tái xuất tại thị trường trong nước là gì?

Mặc dù đều có yếu tố liên quan đến hàng hóa có nguồn gốc từ nước ngoài, nhưng gia công xuất khẩu và bán vàng tạm nhập tái xuất trái phép là hai hoạt động hoàn toàn khác nhau về bản chất pháp lý.

Gia công xuất khẩu

Gia công xuất khẩu là hoạt động trong đó doanh nghiệp Việt Nam nhận nguyên liệu, vật tư hoặc bán thành phẩm từ đối tác nước ngoài để thực hiện công đoạn sản xuất, gia công theo hợp đồng, sau đó xuất trả sản phẩm cho bên đặt gia công.

Đặc điểm của hoạt động này là:

• Có hợp đồng gia công hợp pháp;
• Có sự kiểm soát của cơ quan hải quan;
• Nguyên liệu được quản lý theo chế độ riêng;
• Sản phẩm sau gia công phải được xuất khẩu theo quy định;
• Không nhằm mục đích tiêu thụ nguyên liệu trong nước.

Bán vàng tạm nhập tái xuất tại thị trường trong nước

Ngược lại, hành vi tự ý bán vàng tạm nhập tái xuất trong nội địa là việc sử dụng hàng hóa được phép tạm nhập nhưng không thực hiện nghĩa vụ tái xuất mà đưa trực tiếp vào lưu thông tại Việt Nam.

Điểm khác biệt quan trọng là:

Do đó, việc doanh nghiệp tự ý chuyển vàng tạm nhập tái xuất sang mục đích kinh doanh trong nước không thể được xem là hoạt động gia công xuất khẩu hợp pháp.

3. Đối tượng doanh nghiệp nào được phép thực hiện và đối tượng nào bị cấm bán vàng tạm nhập tái xuất?

Cần lưu ý rằng pháp luật Việt Nam không thừa nhận quyền "bán vàng tạm nhập tái xuất" trong thị trường nội địa. Vì vậy, khi đề cập đến chủ thể được phép thực hiện hoạt động này, cần hiểu là các chủ thể được phép tham gia hoạt động tạm nhập tái xuất vàng theo quy định pháp luật, chứ không phải được phép bán số vàng đó tại Việt Nam.

3.1 Đối tượng được phép thực hiện hoạt động có liên quan đến tạm nhập tái xuất vàng

Theo các quy định về quản lý hoạt động kinh doanh vàng, quản lý ngoại hối và ngoại thương, chỉ những tổ chức đáp ứng điều kiện luật định và được cơ quan có thẩm quyền chấp thuận mới có thể tham gia các hoạt động xuất khẩu, nhập khẩu hoặc các giao dịch đặc thù liên quan đến vàng.

Trong một số trường hợp, hoạt động này có thể được thực hiện bởi:

• Doanh nghiệp đáp ứng điều kiện theo quy định pháp luật chuyên ngành;
• Tổ chức tín dụng được phép hoạt động liên quan đến vàng theo quy định của Ngân hàng Nhà nước;
• Các chủ thể được cơ quan có thẩm quyền cấp phép hoặc cho phép bằng văn bản.

3.2 Đối tượng không được phép

Các đối tượng sau đây không được tự ý thực hiện hoạt động tạm nhập tái xuất vàng hoặc đưa vàng tạm nhập vào lưu thông nội địa:

• Cá nhân kinh doanh vàng;
• Hộ kinh doanh;
• Doanh nghiệp không đáp ứng điều kiện pháp luật quy định;
• Tổ chức không được cấp phép hoặc không được cơ quan có thẩm quyền chấp thuận;
• Các chủ thể sử dụng vàng tạm nhập tái xuất sai mục đích.

Đặc biệt, mọi tổ chức và cá nhân đều không được tự ý bán vàng thuộc diện tạm nhập tái xuất vào thị trường trong nước nếu không có cơ sở pháp lý cho phép. Hành vi này có thể bị xem là vi phạm nghiêm trọng các quy định về quản lý vàng, hải quan và ngoại thương, đồng thời kéo theo các chế tài pháp lý tương ứng.

III. Các quy định pháp luật có liên quan đến bán vàng tạm nhập tái xuất

Do vàng là mặt hàng đặc biệt có ảnh hưởng đến chính sách tiền tệ và quản lý ngoại hối quốc gia nên việc đưa vàng vào Việt Nam theo chế độ tạm nhập tái xuất phải tuân thủ các điều kiện rất chặt chẽ. Dưới đây là một số quy định pháp luật đáng chú ý liên quan đến hoạt động bán vàng tạm nhập tái xuất.

1. Điều kiện để một doanh nghiệp kim hoàn được cấp phép bán vàng tạm nhập tái xuất theo diện gia công là gì?

Theo khoản 4 Điều 14 Nghị định 24/2012/NĐ-CP, doanh nghiệp kinh doanh vàng có hợp đồng gia công vàng trang sức, mỹ nghệ với nước ngoài được Ngân hàng Nhà nước cấp Giấy phép tạm nhập vàng nguyên liệu để tái xuất sản phẩm.

Tuy nhiên, cần lưu ý rằng quy định này không cho phép doanh nghiệp bán vàng tạm nhập tái xuất tại thị trường trong nước, mà chỉ cho phép tạm nhập vàng nguyên liệu để phục vụ hoạt động gia công theo hợp đồng đã ký kết với thương nhân nước ngoài, sau đó tái xuất sản phẩm theo đúng mục đích được cấp phép.

2. Thành phần hồ sơ hải quan bắt buộc phải có để không bị coi là bán vàng tạm nhập tái xuất lậu?

Tùy từng loại hình xuất nhập khẩu, hồ sơ hải quan có thể khác nhau. Tuy nhiên, đối với vàng nhập khẩu theo diện gia công hoặc tạm nhập tái xuất, doanh nghiệp thường phải xuất trình các tài liệu cơ bản như:

• Tờ khai hải quan;
• Hợp đồng gia công hoặc hợp đồng ngoại thương;
• Hóa đơn thương mại;
• Phiếu đóng gói hàng hóa (Packing List);
• Chứng từ vận tải;
• Giấy phép tạm nhập vàng nguyên liệu để tái xuất sản phẩm
• Chứng từ chứng minh nguồn gốc hàng hóa theo yêu cầu quản lý chuyên ngành;...

Việc lưu giữ đầy đủ hồ sơ này có ý nghĩa đặc biệt quan trọng bởi đây là căn cứ để chứng minh:

• Hàng hóa được nhập khẩu hợp pháp;
• Việc sử dụng nguyên liệu đúng mục đích;
• Hàng hóa đã được tái xuất theo quy định;
• Không có hành vi tiêu thụ trái phép tại thị trường trong nước.

Nếu doanh nghiệp không chứng minh được quá trình quản lý và tái xuất hàng hóa thì có thể bị nghi ngờ lợi dụng cơ chế tạm nhập tái xuất để đưa vàng vào lưu thông nội địa.

3. Hình thức xử phạt đối với hành vi không tái xuất đúng thời hạn sau khi đã thực hiện bán vàng tạm nhập tái xuất?

Căn cứ theo điểm a khoản 4 Điều 8 Nghị định 169/2026/NĐ-CP, phạt tiền từ 5.000.000 đồng đến 10.000.000 đồng đối với hành vi không tái xuất hàng kinh doanh tạm nhập, tái xuất đúng thời hạn quy định. 

Ngoài ra, còn bị áp dụng các biện pháp khắc phục hậu quả buộc đưa ra khỏi lãnh thổ nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam hoặc buộc tái xuất tang vật vi phạm hành chính là hàng hóa tạm nhập trong thời hạn thi hành quyết định xử phạt; trừ các trường hợp được phép tiêu thụ hàng hóa tại Việt Nam theo quy định của pháp luật quản lý ngoại thương và quy định khác của pháp luật có liên quan, trường hợp được gia hạn, kéo dài thời hạn tạm nhập tái xuất theo quy định của pháp luật quản lý ngoại thương, pháp luật hải quan;

Trong trường hợp nếu cơ quan chức năng xác định doanh nghiệp cố ý lợi dụng chế độ tạm nhập tái xuất để đưa vàng vào tiêu thụ trong nước nhằm trốn tránh sự kiểm soát của Nhà nước thì hành vi có thể bị xem xét dưới góc độ:

• Buôn lậu theo Điều 188 Bộ luật Hình sự 2015;
• Trốn thuế theo Điều 200 Bộ luật Hình sự 2015;

Do đó, việc không tái xuất đúng thời hạn không chỉ là vi phạm thủ tục hành chính đơn thuần mà trong một số trường hợp còn có thể dẫn đến trách nhiệm hình sự.

4. Hệ quả pháp lý khi doanh nghiệp bị thu hồi mã số xuất nhập khẩu do vi phạm quy định bán vàng tạm nhập tái xuất?

Hiện nay pháp luật không còn áp dụng cơ chế cấp riêng "mã số xuất nhập khẩu" như trước đây. Doanh nghiệp sử dụng mã số thuế doanh nghiệp để thực hiện hoạt động xuất nhập khẩu. Tuy nhiên, khi vi phạm nghiêm trọng quy định về hải quan, thuế hoặc quản lý ngoại thương, doanh nghiệp có thể bị áp dụng các biện pháp quản lý đặc biệt hoặc bị hạn chế hoạt động xuất nhập khẩu theo quy định pháp luật.

Khi doanh nghiệp vi phạm nghiêm trọng các quy định liên quan đến vàng tạm nhập tái xuất, các hệ quả pháp lý có thể bao gồm:

• Bị thu hồi giấy phép hoặc văn bản chấp thuận liên quan đến hoạt động xuất nhập khẩu vàng;
• Bị đưa vào diện kiểm tra hải quan trọng điểm;
• Bị tăng tần suất thanh tra, kiểm tra;
• Bị đình chỉ hoặc hạn chế thực hiện một số hoạt động xuất nhập khẩu;
• Bị truy thu thuế và xử phạt vi phạm hành chính;
• Mất uy tín với đối tác nước ngoài và tổ chức tín dụng;
• Gặp khó khăn khi xin cấp các giấy phép kinh doanh có điều kiện trong tương lai.

Đối với doanh nghiệp kinh doanh vàng, đây là hậu quả đặc biệt nghiêm trọng bởi hoạt động xuất nhập khẩu thường gắn liền với chuỗi cung ứng nguyên liệu, hoạt động sản xuất và các hợp đồng thương mại quốc tế. Vì vậy, việc tuân thủ đầy đủ các quy định về tạm nhập tái xuất, gia công xuất khẩu và quản lý vàng là yêu cầu bắt buộc nhằm hạn chế các rủi ro pháp lý phát sinh.

IV. Các thắc mắc thường gặp liên quan đến bán vàng tạm nhập tái xuất

Hoạt động tạm nhập tái xuất vàng là một lĩnh vực đặc thù, chịu sự quản lý đồng thời của pháp luật về kinh doanh vàng, ngoại thương, hải quan và thuế. Trên thực tế, nhiều doanh nghiệp vẫn nhầm lẫn giữa quyền sở hữu hàng hóa với quyền định đoạt hàng hóa thuộc diện tạm nhập tái xuất, dẫn đến các rủi ro pháp lý đáng kể. Dưới đây là một số thắc mắc thường gặp liên quan đến hoạt động bán vàng tạm nhập tái xuất.

1. Doanh nghiệp có được phép bán vàng tạm nhập tái xuất cho một đối tác khác trong cùng khu chế xuất không?

Không phải mọi trường hợp chuyển giao vàng thuộc diện tạm nhập tái xuất cho một doanh nghiệp khác trong khu chế xuất đều được phép thực hiện.

Về nguyên tắc, hàng hóa thuộc diện tạm nhập tái xuất phải được quản lý đúng theo mục đích đã được cơ quan có thẩm quyền chấp thuận. Nếu doanh nghiệp muốn chuyển giao quyền sở hữu, thay đổi chủ thể quản lý hoặc thay đổi phương án xử lý hàng hóa thì phải thực hiện đúng thủ tục hải quan và các quy định chuyên ngành có liên quan.

Đối với vàng, việc chuyển giao cho một doanh nghiệp khác trong khu chế xuất có thể chỉ được thực hiện khi:

• Phù hợp với loại hình hải quan được đăng ký;
• Được cơ quan hải quan chấp thuận theo quy định;
• Không làm thay đổi mục đích quản lý ban đầu của lô hàng;
• Tuân thủ các quy định của Ngân hàng Nhà nước (nếu thuộc trường hợp phải quản lý chuyên ngành).

Nếu doanh nghiệp tự ý bán hoặc chuyển nhượng lô vàng mà không thực hiện các thủ tục cần thiết, hành vi này có thể bị xem là sử dụng hàng hóa tạm nhập tái xuất sai mục đích.

2. Nếu đối tác nước ngoài hủy hợp đồng, có được phép quay sang bán vàng tạm nhập tái xuất tại Việt Nam để thu hồi vốn?

Không. Bản chất của hoạt động tạm nhập tái xuất là hàng hóa chỉ được đưa vào Việt Nam trong thời gian nhất định để sau đó tái xuất theo đúng mục đích đã đăng ký. Việc đối tác nước ngoài đơn phương hủy hợp đồng không làm phát sinh quyền đương nhiên cho doanh nghiệp được tiêu thụ lô vàng đó tại thị trường trong nước.

Trong trường hợp phát sinh sự kiện bất khả kháng hoặc thay đổi phương án kinh doanh, doanh nghiệp cần:

• Báo cáo cơ quan hải quan;
• Thực hiện thủ tục xử lý hàng hóa theo quy định;
• Xin ý kiến cơ quan quản lý chuyên ngành nếu thuộc trường hợp phải quản lý bằng giấy phép;
• Thực hiện các nghĩa vụ phát sinh theo quy định của pháp luật.

Nếu doanh nghiệp tự ý bán số vàng này tại Việt Nam mà không được cơ quan có thẩm quyền cho phép thì có thể bị xem là hành vi vi phạm quy định về quản lý hàng hóa tạm nhập tái xuất.

3. Tại sao đã nộp đủ thuế nhập khẩu nhưng vẫn bị phạt vì hành vi bán vàng tạm nhập tái xuất không đúng quy trình?

Đây là một trong những hiểu lầm phổ biến trong thực tiễn. Nhiều doanh nghiệp cho rằng chỉ cần hoàn thành nghĩa vụ thuế thì hàng hóa có thể được tự do lưu thông trong nước. Tuy nhiên, đối với vàng thuộc diện tạm nhập tái xuất, nghĩa vụ thuế chỉ là một phần trong hệ thống điều kiện pháp lý phải tuân thủ.

Việc xử phạt có thể phát sinh không phải do doanh nghiệp chưa nộp thuế mà do:

• Sử dụng hàng hóa không đúng mục đích ghi trong giấy phép;
• Không thực hiện nghĩa vụ tái xuất;
• Thay đổi loại hình hàng hóa mà không làm thủ tục theo quy định;
• Vi phạm quy định về quản lý chuyên ngành đối với vàng;
• Không thực hiện đầy đủ thủ tục hải quan bắt buộc.

Do đó, việc đã nộp thuế không làm mất đi trách nhiệm tuân thủ các quy định khác về quản lý ngoại thương, hải quan và kinh doanh vàng.

4. Phải làm gì nếu đơn vị vận chuyển làm mất hàng thuộc diện bán vàng tạm nhập tái xuất?

Khi phát hiện hàng hóa bị mất, thất lạc hoặc có dấu hiệu không còn nguyên trạng trong quá trình vận chuyển, doanh nghiệp cần thực hiện ngay các biện pháp sau:

• Lập biên bản sự việc;
• Thông báo cho đơn vị vận chuyển;
• Thu thập chứng cứ về quá trình giao nhận;
• Thông báo cho cơ quan hải quan quản lý lô hàng;
• Thực hiện các nghĩa vụ báo cáo theo yêu cầu của cơ quan có thẩm quyền;
• Xác định trách nhiệm bồi thường theo hợp đồng vận chuyển.

Đối với vàng, việc mất hàng không chỉ là tranh chấp dân sự giữa doanh nghiệp và đơn vị vận chuyển mà còn liên quan đến trách nhiệm quản lý hàng hóa thuộc diện chịu sự giám sát đặc biệt của Nhà nước.

Trong một số trường hợp, cơ quan chức năng có thể tiến hành xác minh để làm rõ:

• Nguyên nhân mất hàng;
• Giá trị thiệt hại;
• Dấu hiệu vi phạm hành chính hoặc hình sự (nếu có);
• Trách nhiệm của từng bên liên quan.

Do đó, doanh nghiệp cần chủ động phối hợp với cơ quan chức năng ngay từ giai đoạn đầu để hạn chế rủi ro pháp lý phát sinh.

5. Khi nào hành vi bán vàng tạm nhập tái xuất sai mục đích sẽ bị khởi tố tội "Buôn lậu" theo luật Hình sự?

Theo Điều 188 Bộ luật Hình sự năm 2015 (sửa đổi, bổ sung năm 2017), tội buôn lậu được đặt ra đối với hành vi buôn bán trái phép qua biên giới hoặc từ khu phi thuế quan vào nội địa và ngược lại đối với hàng hóa thuộc diện quản lý của Nhà nước.

Không phải mọi trường hợp vi phạm quy định về tạm nhập tái xuất đều bị xử lý hình sự. Nhiều trường hợp chỉ bị xử phạt vi phạm hành chính.

Tuy nhiên, doanh nghiệp hoặc cá nhân có thể bị xem xét khởi tố về tội Buôn lậu nếu cơ quan tiến hành tố tụng chứng minh được các yếu tố như:

• Có hành vi cố ý lợi dụng chế độ tạm nhập tái xuất để đưa vàng vào tiêu thụ trong nước;
• Có mục đích trốn tránh sự kiểm soát của Nhà nước;
• Giá trị hàng hóa hoặc số lợi bất chính đạt ngưỡng truy cứu trách nhiệm hình sự theo Điều 188 Bộ luật Hình sự 2015;
• Có hành vi gian dối trong khai báo hải quan hoặc hồ sơ xuất nhập khẩu;
• Có tổ chức, có tính chất chuyên nghiệp hoặc thuộc các tình tiết tăng nặng khác theo luật định.

Trong những trường hợp này, ngoài việc bị tịch thu tang vật và xử lý các nghĩa vụ tài chính liên quan, người vi phạm còn có thể phải chịu trách nhiệm hình sự với mức hình phạt rất nghiêm khắc.

V. Bạn đang tìm luật sư giỏi, uy tín để hỗ trợ vấn đề liên quan đến bán vàng tạm nhập tái xuất?

Các vụ việc liên quan đến bán vàng tạm nhập tái xuất thường có tính chất phức tạp do đồng thời chịu sự điều chỉnh của nhiều lĩnh vực pháp luật khác nhau như hải quan, ngoại thương, thuế, quản lý ngoại hối, kinh doanh vàng và pháp luật hình sự.

Do đó, doanh nghiệp nên tìm kiếm sự hỗ trợ pháp lý chuyên sâu khi gặp các tình huống như:

• Bị kiểm tra hoặc thanh tra hoạt động tạm nhập tái xuất vàng;
• Bị nghi ngờ sử dụng vàng sai mục đích so với giấy phép được cấp;
• Bị xử phạt hành chính liên quan đến hoạt động xuất nhập khẩu vàng;
• Bị yêu cầu giải trình hồ sơ hải quan hoặc nguồn gốc hàng hóa;
• Bị truy thu thuế hoặc áp dụng các biện pháp cưỡng chế;
• Có nguy cơ bị điều tra về hành vi buôn lậu hoặc vi phạm quy định về xuất nhập khẩu.

Việc tham vấn luật sư ngay từ khi phát sinh dấu hiệu rủi ro không chỉ giúp doanh nghiệp hạn chế thiệt hại mà còn góp phần bảo đảm hoạt động kinh doanh vàng được thực hiện đúng quy định của pháp luật hiện hành.

Trên đây là các thông tin mang tính tham khảo, Quý khách hàng cần tư vấn chi tiết về trường hợp cụ thể, vui lòng liên hệ cho Hãng luật NPLaw để được tư vấn ngay.