外国公司向越南公司转移资金是商业交易、投资和商业合作中的常见做法。然而，为了确保合法性并避免法律风险，企业必须遵守外汇、税收、合同和资本流动管理方面的规定。那么，外国公司向越南汇款时应该考虑哪些法律规定呢？NPLaw的以下文章为客户提供了法律指导和解释。
I.了解外国公司向越南公司转移资金的情况
1.资金转账形式
外国公司可以通过以下方式向越南公司转账：
- 越南投资：
- 出资设立外商投资企业。
- 购买越南公司的股份或出资。
- 向许可投资项目出资。
- 商业合同付款：
- 进出口合同项下货物和服务的付款。
- 支付特许经营权或特许权使用费（特许经营权、许可证等）。
- 咨询、技术或外包服务合同的付款。
- 外国和越南公司之间的贷款：
- 外国公司可以根据外国贷款协议向越南公司贷款。
- 如果贷款是中长期贷款，则必须得到越南国家银行的批准。
- 非商业转让、赠款或捐赠：
- 赞助非营利或慈善活动。
- 对企业或非政府组织的不可退还的援助。
2.监督资金转移的主管部门
外国公司向越南转移资金必须遵守外汇、税收、投资和反洗钱法规。因此，一些国家当局参与监测和管理这些活动，包括：
- 越南国家银行：监督和许可外汇交易；控制越南企业的外债；管理直接和间接投资资本账户；对大型金融交易执行反洗钱法规。
- 财政部税务总局：监督外国公司资金转移的纳税义务；如果付款与商业或服务合同有关，则监控外国承包商税；监督投资和资本转移活动的纳税申报。
- 规划和投资部：越南外国投资活动的许可和监管；监督外国投资者的出资和股份收购；并要求定期报告外国投资流入情况。
II、关于外国公司向越南公司转移资金的法律规定
1.资金划转条件
根据第06/2019/TT-NHNN号通知第8条：
- 在获得投资登记证、满足出资、股份或资本收购条件的通知或专门法律规定的设立和运营许可证之前，或在签署PPP合同之前，外国投资者可以从海外或从其在越南持牌银行开立的外币或越南盾支付账户转移资金，以支付投资准备阶段的合法费用。
因此，外国投资者转移资金进行投资准备必须满足以下条件：
- 必须从海外转移到越南；或
- 来自投资者在越南持牌银行以投资者名义开立的外币或越南盾支付账户。
此外，根据第12/2022/TT-NHNN号通知，对于外国公司与越南公司之间根据贷款协议进行的转账，贷款协议必须采用书面形式，并注明金额、利率和贷款期限。中长期贷款（一年以上）必须在越南国家银行登记，贷款收益必须通过越南合法的外国贷款账户转移。
2.资金转移原则
- 转账必须通过持牌银行进行：交易必须通过授权在越南开展外汇业务的商业银行进行。禁止企业直接从国外接受现金；转账必须通过合法的银行账户。
- 使用适当的银行账户：
- 对于投资资本：必须使用直接或间接投资资本账户。
- 对于商业合同：可以使用普通付款账户。
- 对于外国贷款：企业必须在越南国家银行登记贷款，并使用合法的外国贷款账户。
III、 关于资金转账的问题
1.所有跨境交易都必须通过持牌信贷机构进行吗？
第02/2021/TT-NHNN号通知第2条第1款规定，持牌信贷机构包括银行、非银行信贷机构和获准开展外汇业务的外国银行分行。持牌机构和客户必须签订符合最低法定要求的合法协议。
因此，所有来自国外的交易都必须通过获得资金转账业务许可的信贷机构进行。
2.从海外到越南的单程接送规定是什么？
根据第70/2014/NĐ-CP号法令第6条：
- 对于居民组织：从单向转账中收到的外币必须存入持牌信贷机构的外币账户或出售给该机构。
- 对于居民个人：单向转账的外币可以出于合法目的存入外币账户或提取现金。
3.外国公司向越南公司的转让何时被视为非法？
在以下情况下，转让可能被视为非法：
- 非通过合法银行进行的转账：通过现金、中介机构、非正式系统（黑市、加密货币、哈瓦拉等）或个人账户而非公司账户进行的转账。
- 洗钱或恐怖主义融资转账：没有明确目的的交易、异常大额的交易、没有有效合同的交易、为避免银行监管而构建支付结构的交易，或使用虚拟公司接收和分散非法资金的交易。
- 逃税转账：未向税务机关申报的转账，未经税务申报或发票就收到资金，或使用虚假合同使不存在的交易合法化。
IV、 外国资金转移法律咨询服务
NPLaw提供的上述信息旨在帮助客户了解 外国公司向越南公司转移资金的 法律规定。如有任何疑问或相关法律问题，请联系NPLaw直接咨询和指导。
